财政部广西监管局：三维发力提升驻桂中央预算单位内控治理水平

2026年7月17日 来源：财政部广西监管局

为进一步规范驻桂中央预算单位内部控制体系建设，夯实财政资金风险防控防线，广西监管局坚持统筹谋划、精准核查、闭环治理，以“三维发力”工作模式统筹推进线上审核、实地核查、成果转化全流程工作，推动驻桂中央预算单位内部控制建设从“形式达标”向“实质有效”深度转型，全面提升预算单位财政治理规范化水平。

一、以“谋”筑基，夯实内控核查工作根基

1. 高位统筹凝聚共识。深入学习《关于进一步加强财会监督工作的意见》，将内控核查作为深化财会监督、严明财经纪律的重要抓手，明确“强内控、防风险、促规范”的监管理念。

2. 精研政策夯实功底。组织业务骨干系统研学《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规章，聚焦六大核心业务，建立标准化核查清单，统一核查尺度。

3. 细化方案明晰路径。组建专项核查工作专班，制定针对性实施方案，确立“线上全面覆盖、线下重点抽查”的立体化核查模式，确保工作落实落细。

二、以“查”提质，构建线上线下联动核查体系

1. 全域审核摸清底数。依托财政部统一报表平台，对辖区30家驻桂中央预算单位开展全覆盖审核，重点核查编报规范性、数据准确性及内控评价科学性，确保无盲区。

2. 实地核查深挖短板。精准筛选粮储广西局、广西气象局等4家单位开展实地核查。通过全流程穿行测试，比对制度规范与实操差异，排查流程漏洞与管控缺陷。

3. 关注要点总结经验。通过横向对比各单位信息化建设进度与集成应用水平，检视信息化手段对内控流程的固化管控成效。

三、以“用”增效，健全成果转化长效机制

1. 综合分析问题根源。全面梳理各单位内控共性问题，提出针对性建议，形成专项核查分析报告报送财政部。

2. 压实责任闭环整改。建立问题整改清单，点对点精准反馈意见，全程跟踪指导预算单位补齐内控短板。

3. 常态监管长效固本。推动预算单位建立内控制度动态更新、风险动态排查长效机制，实现从“事后整改”向“全链条风险预警管控”转型。