财政部上海监管局：以内部控制评价为抓手，提升财会监督效能

2026年7月22日 来源：财政部上海监管局

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。对中央行政事业单位的内部控制情况进行评价（以下简称内控评价），是财政部各地监管局的重要职责之一。近年来，上海监管局认真贯彻落实“加强、聚焦、优化”工作方针，将内控评价作为促进在沪中央行政事业单位提升内部财会监督效能、完善内部治理的重要抓手，高位谋划、扎实推进，取得积极成效。

一、提高政治站位，加强系统谋划

上海监管局将内控评价定位为严肃财经纪律、夯实管理基础的关键手段：

• 强化顶层设计：不仅注重发现问题，更聚焦于剖析根源、推动整改。
• 细化目标导向：对评价发现的问题实行“一对一”精准反馈，提出可操作的整改建议。
• 系统推进落实：结合现场与非现场监管实际，统筹全局力量高标准完成工作。

二、创新方式方法，优化工作质效

通过多维发力，全面提升评价工作的精准度与深度：

• 组建复合团队：采取“职能处+主管处”、“局内人员+外聘专家”模式，实现跨部门联动。
• 全景画像：依托财政部统一报表平台，对在沪单位进行规范性、相关性、客观性的立体画像。
• 深度专项体检：通过穿行测试、调研访谈等手段，对预算管理、政府采购、资产处置等关键环节进行全链条跟踪。

三、强化过程管控，确保结果客观

坚持质量为本，确保评价全过程合规：

• 非现场复核严谨：通过工作底稿确保证据链完整，建立“点对点”沟通机制。
• 现场核查规范：严格执行“事前告知、底稿编制、意见征求”制度，实现“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法”。

四、深化成果运用，做实“后半篇文章”

构建“查出问题—解决问题—预防问题”治理闭环：

• 清单式反馈：推行“一单位一清单”，压实整改主体责任。
• 常态化“回头看”：开展整改“清零行动”，对屡查屡犯的单位进行约谈。
• 协同化联动：将内控评价与预算编制审核、日常监管有机衔接，筑牢财政风险防线。

下一步，上海监管局将持续跟踪问效，推动在沪中央行政事业单位不断完善内控体系，助力财政资金高效使用。