财政部厦门监管局：以内控监管为抓手，助推部门预算监管高质量发展

2026年7月10日 来源：财政部厦门监管局

厦门监管局立足新时代财会监督职能定位，坚持以行政事业单位内部控制建设为抓手，紧紧围绕强化部门预算监管的工作主线，坚持思想引领为先、立体监督为要、报告核查为基、长效整改为本的工作思路，着力构建“防风险、强规范、提质效、促长效”一体化监管闭环，通过压实预算单位内控主体责任、细化内控监管举措、做实内控报告审核、狠抓问题整改落地，推动内控建设成果转化为预算治理实效，持续提升属地中央部门预算监管效能。

一、坚持思想引领与责任压实并举，夯实内控建设根基

一是压实内控主体责任，推动内控由被动向主动转变。严格对标相关规定，推动驻厦中央预算单位厘清内部财会监督权责边界，推动内控责任到岗、制度落地。二是强化政策宣贯辅导，确保内控要求在基层落地。通过集中培训、线上答疑等形式，细致梳理政策易错点与实务堵点。三是下沉一线调研督导，增强制度执行的刚性约束。深入一线摸排架构搭建与执行情况，实现监管关口前移、力量下沉。

二、坚持制度完善与业财融合共进，构建多维监管网络

一是健全内控监管制度，夯实制度底座。细化各岗位监管权责，统一全辖区内控监管口径。二是深化业财融合管控，前移监管关口。将内控审查嵌入预算编制、执行监控、绩效考评全流程，推动财务管理由“事后纠偏”向“事前预防、事中控制”转变。三是统筹多元监管资源，提升监管效能。将内控核查与日常预算监控、财会监督专项整治等联动，倒逼预算单位完善内控体系。

三、坚持标准统一与方式创新协同，提升内控审核质效

一是前置数据分析，精准锁定重点审核对象。利用内控风险画像，实行定向聚焦审核。二是统一审核标尺，全面规范评价标准。建立单位层面与业务层面的审核要点清单，确保审核尺度统一。三是强化线上审核，实现全覆盖穿透式监管。利用报表平台进行逐户逐项审核。四是深化现场核验，提升内控核查穿透力。通过翻阅凭证、资产盘点等方式，确保内控从“纸面合规”走向“实质有效”。五是强化数据比对，深挖隐性问题线索。综合多系统交叉对比，重点排查账实不符等问题。

四、坚持标本兼治与常态长效结合，推进整改成果转化

一是总结先进经验，发挥示范引领作用。提炼可复制的内控管理经验。二是压实整改刚性，从严落实问题纠治。通过监管函、约谈等方式压实主体责任。三是持续跟踪复核，逐项销号闭环管理。实施清单式管理，防止问题反弹回潮。四是深挖问题根源，靶向优化内控设计。针对制度漏洞开展溯源治理。五是固化长效机制，持续夯实内控管理基础。统筹推进问题整改与制度完善，推动部门预算监管高质量发展。