财政部重庆监管局：告别“纸上内控”，三项举措开启内控评价工作新篇章

一、坚持统筹先行，夯实工作根基

1. 健全联动机制，层层传导责任。搭建“监管局—主管部门—基层单位”三级联动机制，确保部门复核职责履行到位，实现应报尽报、应评尽评，保障政策传导上下贯通。

2. 深化政策研学，统一工作标尺。通过梳理常见问题、案例教学等方式，确保核查人员准确理解《行政事业单位内部控制评价办法》，确保评价指标尺度统一。

3. 广泛宣传引导，营造良好氛围。特邀专家开展专题培训，扭转“重填报、轻评价、弱执行”的惯性思维，推动全员重视内部控制建设。

二、坚持多维融合，创新监管模式

1. 内控监管嵌入预算执行。创新“预算监督+内控检查”机制，将内控要求贯穿预算进度、专项资金监管全过程，前移风险防控关口。

2. 内控核查对接决算审核。建立“决算数据+内控资料”双向比对机制，以决算查内控、以内控促决算，形成监管闭环。

3. 监管重心下沉一线。针对基层单位内控基础薄弱问题，简化流程、聚焦核心风险点，实现监管全覆盖。

三、坚持闭环管理，提升治理效能

1. 线上全面筛查，筑牢初审防线。依托报表平台开展非现场审核，重点核查评价结论客观性及材料规范性，为现场核查精准“画像”。

2. 线下穿透核查，深挖实质问题。通过“一听、二查、三谈”方式穿透检查，杜绝“纸上内控”，全面掌握内控真实运行状态。

3. 闭环督导整改，推动长效机制。建立“查、改、限、回头看”闭环管理，严防问题反弹，推动内部控制从“被动填报”向“主动管控”转型。

下一步，重庆监管局将持续深化内控监管与预算、决算、财会监督的贯通融合，助力单位内部治理能力与财政资金使用效益双提升。