中注协反洗钱工作指引已施行：会计师事务所应关注的12项工作领域

中国注册会计师协会于2026年6月发布《会计师事务所反洗钱工作指引》，自发布之日起施行。指引依据反洗钱法和会计师事务所反洗钱工作管理办法制定，面向会计师事务所及相关人员提供履行反洗钱义务的细化提示。 指引共十二章、一百条，覆盖洗钱风险评估、客户尽职调查、记录保存、可疑交易报告、特别预防措施、内部审计和检查、培训宣传、信息保密和共享、监督检查和调查等工作领域，并附有重点关注名单获取方式和可疑交易报告流程说明。
会计师事务所应结合自身业务类型、客户特征和风险状况完善内部控制与操作流程。具体义务、报告要求和监管口径，应以现行法律法规、主管部门规定及中注协正式文件为准。
官方来源： https://cicpa.org.cn/xxfb/news/202606/t20260617_65971.html