财政部厦门监管局：以内控监管为抓手，助推部门预算监管高质量发展

2026年7月10日 来源：财政部厦门监管局

厦门监管局立足新时代财会监督职能定位，坚持以行政事业单位内部控制建设为抓手，紧紧围绕强化部门预算监管的工作主线，坚持思想引领为先、立体监督为要、报告核查为基、长效整改为本的工作思路，着力构建“防风险、强规范、提质效、促长效”一体化监管闭环，通过压实预算单位内控主体责任、细化内控监管举措、做实内控报告审核、狠抓问题整改落地，推动内控建设成果转化为预算治理实效，持续提升属地中央部门预算监管效能。

一、坚持思想引领与责任压实并举，夯实内控建设根基

以树牢内控法治理念为牵引，抓责任、抓辅导、抓督促，严格压实预算单位法定内控主体责任，常态化开展政策宣讲和实务指导，深入一线调研督导，推动属地中央预算单位健全内控架构、完善制度流程，切实把内控要求嵌入财务管理各环节，从源头减少违规风险。

1. 压实内控主体责任，推动内控由被动向主动转变。严格对标中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等规定，逐项督促驻厦中央预算单位由被动应付转向主动建章立制，厘清内部财会监督权责边界，推动内控责任到岗、制度落地。

2. 强化政策宣贯辅导，确保内控要求在基层落地。围绕年度内控报告填报规则、内控自评实操等重点内容，采取集中培训、线上答疑等多样化形式，面向各单位财务负责人、经办人员开展差异化政策宣讲。

3. 下沉一线调研督导，增强制度执行的刚性约束。深入属地各中央预算单位，面对面摸排内控架构搭建、制度落地情况，结合职能提出流程优化与风险防控实操建议。

二、坚持制度完善与业财融合共进，构建多维监管网络

内控监管是规范预算运行的关键抓手，通过完善制度、深化业财融合，推动内控机制嵌入预算编制、执行、监督全链条。

1. 健全内控监管制度，夯实制度底座。修订中央部门预算执行监管操作规程，细化岗位权责与关键业务管控节点，确保内控监管全流程有据可依。

2. 深化业财融合管控，前移监管关口。围绕预算管控、收支管理、政府采购、国有资产、基建项目、合同管理六大业务板块，将内控审查嵌入预算编制、执行监控、绩效考评全流程。

3. 统筹多元监管资源，提升监管效能。将内控核查与日常预算监控、财会监督专项整治等统筹联动，通过监管提示函、风险预警清单等工具，分类处置共性问题与个案风险。

三、坚持标准统一与方式创新协同，提升内控审核质效

1. 前置数据分析：依托预算管理一体化系统，建立内控风险画像，精准锁定重点核查对象。

2. 统一审核标尺：细化单位层面与业务层面的审核要点清单，确保审核标准上下一致、尺度统一。

3. 强化线上审核与现场核验：利用报表平台开展全覆盖式监管，并选取风险较高的单位开展实地核查，推动内控从“纸面合规”走向“实质有效”。

4. 深化数据比对：通过多系统交叉对比，深挖账实不符、虚填自评等隐性问题，切实增强审核威慑力。

四、坚持标本兼治与常态长效结合，推进整改成果转化

1. 总结先进经验：提炼可复制的内控管理经验，通过现场观摩、交流会等形式推广，营造比学赶超氛围。

2. 压实整改刚性：建立问题台账，通过下发监管函、约谈负责人等手段，督促单位逐条制定举措，整改不到位不罢休。

3. 深挖问题根源与长效建制：坚持当下改与长久立相结合，聚焦制度设计疏漏开展溯源治理，推动部门预算监管实现高质量发展。