财政部广西监管局：“三维发力”推动驻桂中央预算单位内控建设提质增效

2026年7月17日 来源：财政部广西监管局

为进一步规范驻桂中央预算单位内部控制体系建设，夯实财政资金风险防控防线，广西监管局坚持统筹谋划、精准核查、闭环治理，以“三维发力”工作模式统筹推进线上审核、实地核查、成果转化全流程工作，推动驻桂中央预算单位内部控制建设从“形式达标”向“实质有效”深度转型，全面提升预算单位财政治理规范化水平。

一、以“谋”筑基，夯实内控核查工作根基

1. 高位统筹凝聚共识。深入学习《关于进一步加强财会监督工作的意见》，将内控核查作为深化财会监督、严明财经纪律的重要抓手。明确“强内控、防风险、促规范”的监管理念，切实把思想和行动统一到部党组决策部署上来。

2. 精研政策夯实功底。组织业务骨干系统研学《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规章制度，围绕预决算、收支、政府采购等六大核心业务，梳理形成标准化核查清单，确保核查尺度统一。

3. 细化方案明晰路径。组建内控核查专班，确立“线上全面覆盖、线下重点抽查”的立体化核查模式，确保各项工作有序推进、落实落细。

二、以“查”提质，构建线上线下联动核查体系

1. 全域审核摸清底数。依托财政部统一报表平台，对辖区30家驻桂中央预算单位开展全覆盖审核，聚焦组织架构、业务管控、内部监督三大维度，实现全域底数清、无盲区。

2. 实地核查深挖短板。精准筛选4家单位开展实地核查，抽取核心业务进行全流程穿行测试，比对制度规范与实操差异，排查流程漏洞与管控缺陷。

3. 关注要点总结经验。通过横向对比，检视信息化手段对内控流程的固化管控成效，总结各单位在内控机制创新方面的先进经验。

三、以“用”增效，健全成果转化长效机制

1. 综合分析问题根源。全面梳理内控填报及制度执行中存在的深层次问题，深入分析原因，提出针对性建设性意见，形成专项核查报告。

2. 压实责任闭环整改。建立问题整改清单，实行点对点反馈，全程跟踪指导预算单位补齐短板、优化流程、堵塞漏洞。

3. 常态监管长效固本。推动预算单位建立内控制度动态更新机制，实现从“事后整改”向“全链条风险管控”转变，持续增强内控管理的自觉性和主动性。