财政部重庆监管局：告别“纸上内控”，三项举措开启内控评价工作新篇章

一、坚持统筹先行，夯实工作根基

1. 健全联动机制，层层传导责任。搭建“监管局—主管部门—基层单位”三级联动机制，确保复核职责落实到位，实现应报尽报、应评尽评。

2. 深化政策研学，统一工作标尺。通过案例教学与“老带新”模式，确保核查人员准确理解《行政事业单位内部控制评价办法》，实现尺度统一。

3. 广泛宣传引导，营造良好氛围。以专题培训为契机，扭转“重填报、轻评价”的惯性思维，构建“全员、全程、全面”的内控工作格局。

二、坚持多维融合，创新监管模式

1. 内控监管嵌入预算执行。将内控要求贯穿预算执行全过程，对资金拨付及进度进行常态化内控监督。

2. 内控核查对接决算审核。建立“决算数据+内控资料”双向比对机制，通过决算查内控、以内控促决算，形成监管闭环。

3. 监管重心下沉一线。聚焦基层单位业务繁杂、内控基础薄弱等共性问题，精准排查风险点，实现监管全覆盖。

三、坚持闭环管理，提升治理效能

1. 线上全面筛查，筑牢防线。依托报表平台开展非现场审核，为现场核查精准“画像”。

2. 线下穿透核查，深挖实质问题。采用“一听、二查、三谈”方式，坚决杜绝“纸上内控”现象，确保内控制度真正落地。

3. 闭环督导整改，建立长效机制。通过下达整改清单、开展“回头看”等措施，推动内控工作从“被动填报”向“主动管控”转变。

重庆监管局将持续深化财会监督贯通融合，引导预算单位完善内控体系，防范财务风险，以高质量内部控制建设助力财政事业发展。