财政部河南监管局：抓早抓细抓实，强化会计师事务所日常监督

2026年5月27日 来源：财政部河南监管局

为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》及财政部关于完善证券服务业务会计师事务所（以下简称“证券所”）日常监督工作机制的部署要求，河南监管局立足会计监督主责主业，聚焦证券所审计执业质量提升，持续健全全流程、常态化监督机制，精准发力、多措并举，为资本市场健康发展保驾护航。

一、立足源头防控，加强事前监管引导

坚持前端发力、关口前移，深化财会监督协同联动，加强政策宣讲，引导从业人员依法履职、诚实守信。

1. 聚焦年度重点，把准监督方向：组织全局干部深入学习中央及全国财政、监管会议精神，明确工作重点。

2. 加强横向交流，共享监管成果：落实与河南省财政厅、河南省证监局的贯通协同机制及合作备忘录，定期通报典型案例与处理处罚情况，整合监管资源，形成合力。

3. 加强政策宣讲，树立合规理念：紧抓上市公司年报审计关键时段，联合省注协开展专题培训，通过解读准则与最新政策，压实行业“看门人”责任。

二、强化动态管控，做细事中日常督导

积极践行数字化转型，运用大数据监测，推进对属地证券所及上市公司的全流程线上管理。

1. 优化科技赋能：依托会计评估监督检查综合平台、注册会计师行业统一监管平台，搭建信息化监管体系，实现对执业行为的常态化全覆盖监测。

2. 聚焦关键环节：强化异常数据预警，通过警示函、实地走访、座谈交流等方式，及时掌握证券所一体化管理、独立性保持及项目进度，防范执业风险。

3. 分类实施监管：根据规模与历年监督情况，对属地52家证券所进行分类画像，通过“现场+非现场”结合的方式，提升监管精准度与质效。

三、健全闭环管理，做深事后整改提升

构建“日常监测—重点核实—跟踪整改”闭环，深化监督成果利用。

1. 梳理问题台账：实行清单化管理，压实证券所整改责任。

2. 开展问题追踪：通过关注函、整改通知、约谈等方式，开展销号式整改，对进展缓慢者进行“回头看”，确保落实到位。

3. 做好查调结合：深入调研剖析行业堵点难点，为政策优化提供参考，寓监督于服务之中。