计税依据

2016-10-20 17:07 来源：中国会计网

问题描述：老师，请问一下国外代扣代缴税金，如果是交增值税的，计算依据是怎么样的？比如所得额为10万，按所得税率10%算，相应需交所得税是不是10000，然后增值税如果按6%算，是交10万/1.06*0.06=5660吗？我不太理解不含增值税含所得税的金额*6%为计税依据这个定义，谢谢问题答复：

您好，现针对您所提供的信息简要回复如下：
如果支付国外10万元需要代扣代缴增值税和所得税的话，代扣代缴增值税为10万/1.06*0.06=5660元；代扣代缴所得税应该是（10万元-5600元）*10%。增值税属于价外税。
上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询,欢迎您再次提问。