关于前期认证相符且本期申报抵扣

2016-10-20 10:57 来源：中国会计网

问题描述：您好！我公司是一般纳税人，在6月认证了两份增值税发票，所属期6月时未在增值税纳税申报表中申报抵扣，7月申报抵扣时，增值税纳税申报表，表二第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”显示灰色，无法申报。请问前期认证的本期还能申报抵扣吗？申报表应该如保填写？谢谢！问题答复：

您好。上述情况，你司6月份认证的两份增值税专用发票上的进项税额，若在7月申报期，未申报抵扣，则不得抵扣。