暂估入库和发票到的有差异怎么处理？

暂估入库和发票到的有差异怎么处理?

暂估入库和发票到的有差异先冲回原暂估,再做实际入库分录

1、发票未到,货先到,暂入库:

借:原材料

贷:应付账款

2、收入发票:

(1)红字冲暂入库分录

借:原材料

贷:应付账款

(2)按发票金额正式入库:

借:原材料

应交税金---应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

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