代发工资如何会计分录？

代发工资如何会计分录?

一、A公司会计分录

1、发放工资时

借:其他应收款-B公司 20

应付职工薪酬--工资   50

贷:应交税费--应交个人所得税   10

其他应付(收)款--社保  10

其他应付(收)款--公积金  10

银行存款(库存现金)  40

2、计提工资时

借:管理费用等科目   50

贷:应付职工薪酬--工资   50

3、收到B公司打款时

借:银行存款   20

贷:其他应收款-B公司 20

二、B公司会计分录

1、发放工资时

借:应付职工薪酬--工资   50

贷:应交税费--应交个人所得税   10

其他应付(收)款--社保  10

其他应付(收)款--公积金  10

其他应付款-A公司 20

2、计提工资时

借:管理费用等科目   50

贷:应付职工薪酬--工资   50

3、打款给B公司时

借:其他应付款-  A公司 20

贷:银行存款   20

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