服务费如何暂估结转成本

服务费如何暂估结转成本

答:要先看是什么的服务费,如果是企业产生的生产经营活动,就对应结转主营业务成本或者其他业务成本或者生产成本,如果是管理部门或者其他,就计入费用,再用相应的分配法分配成本.

借:应收账款-A

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

你是否一般纳税人,如果不是一般纳税人进项税不能抵扣,先把第二个暂估分录红冲

. 借:主营业务成本(红字数字)

贷:应付账款-B(红字数字)

再按发票记账

. 借:主营业务成本

应交税费-应交增值税(进项税额6%)如果不是一般纳税人不做这一笔

贷:应付账款-B
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