红冲上年度收入怎样做凭证

红冲上年度收入怎样做凭证

1、先取得税务部门认可,并开具红字发票后再做账务处理

2、多开了收入,说明主营业务收入的1282.05实际为782.05,相应的增值税实际为132.95,则应收账款实际为915.因为是上一年度的,所以通过"以前年度损益调整"来做.

借:以前年度损益调整 500

应交税金-应交增值税-销项税额 85

贷:应收账款 585

借:应交税费-应缴所得税 125(按25%假定)

贷:以前年度损益调整 125

(上面这一步要看税务机关允不允许)

借:利润分配-为分配利润 318.75

盈余公积 56.25(375*15%)

贷:以前年度损益调整 375

3、然后按照上面的分录调整报表年初数.
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