销项负数发票账务处理

销项负数发票账务处理

本月因为种种原因需要重新开前一次的发票（注意一点就是这笔业务已经“隔月”了），这笔业务也已经向税务机关报了税了，那就开具销项负数发票冲回错误的，再开一份正确的发票。请问这种情况下会计分录如何处理？

冲销上月的作废发票

借：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

贷：主营业务收入　　（红字）

应交税费—应交增值税（销项税额）　（红字）

以上就是小编针对【销项负数发票账务处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“中国会计网”公众号，入会计实务交流群，免费答疑。