外地预交的企业所得税可不可以抵扣

外地预交的企业所得税可不可以抵扣

在异地预缴的企业所得税,回到注册地申报企业所得税时,可以抵扣的.

外地预交税缴怎么做账?

外地工程预交的增值税,

借:应交税费-预交增值税(收入的2%)

贷:银行存款

开发票后,

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-增值税(销项税) 收入的11%

正常做账,在增值税申报表中,会自动带过来预缴的增值税,账上就可以是抵减数
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