去年的科目怎么调整

去年的科目怎么调整

问题:

去年发放工资的一笔分录,借"应付职工薪酬",贷"其他应收款-社保","其他应付款-法人".但是现在发现借方金额正确,贷方两个科目的金额分配错了,可以直接调整吗 ?另外发现以前年度的错账,什么情况可以直接调整,什么情况需要走以前年度损益调整啊?

答案:

如果是往来科目的金额有误,不涉及损益金额,不需要使用以前年度损益调整科目调整,直接一借一贷两个往来科目金额就好了.

只有涉及损益的,比如主营业务收入、主营业务成本、管理费用等科目的变化,大金额的调整,才使用以前年度损益科目进行.
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