航天信息服务费减免税金结转分录

航天信息服务费减免税金结转分录

本月交了航天信息防伪税控技术服务费400元,有发票.

借: 管理费用---办公费 400

贷:现金或银行存款   400

然后填增值税报表时在23项填400

下个月是不是要做个这样的分录

借: 应交税金 --应交增值税(应纳税减征额)400

贷: 营业外收入  400

借:本年利润 400

贷:管理费用---办公费 400

借:营业外收入  400

贷:本年利润 400

防伪税控的技术服务费能抵扣,那么会计分录该怎么写?

支付时

借:管理费用--服务费

贷:库存现金/银行存款抵扣时

一般纳税人

借:应交税费--应交增值税(减免税额)(黑字)

借:管理费用--服务费(红字)

小规模纳税人

借:应交税费--应交增值税(黑字)

贷:管理费用--服务费(红字)
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