跨月的普通发票做账又退回了怎么处理？

跨月的普通发票做账又退回了怎么处理？

对于跨月的普通发票做账又退回了的情形，可以这样考虑：

以前开的发票退回且已交税，根据收回来的发票按原样开一张退票，月末汇总的时候，发票系统会自动扣除。账务处理按原会计分录做负数冲回。如果不做负数冲回的话，累计金额就对不上实际收入了。

本月红字发票，原路做账

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-增值税（销项税）

再开发票正确做分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-增值税（销项税）
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