去年多提的所得税今年如何抵？

去年多提的所得税今年如何抵?

用红字冲减

借:所得税费用-840

贷:应交税费--应交企业所得税-840

这样体现"应交税费-应交企业所得税"科目借方余额840元,说明多交了企业所得税840,需要抵扣.

10-11月份,计提所得税

借:借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

上交时:只要按抵扣840元后的余额,作上交处理了.

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

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