小规模上月未计提所得税本月直接缴纳的分录？

小规模上月未计提所得税本月直接缴纳的分录?

增值税在做每笔销售的时候,按销售额/1.03*3%计算增值税入账

借:应收账款或银行存款 总价款(销售额)

贷:主营业务收入 按销售额/1.03

应交税费--应交增值税 销售额/1.03*3%

月底的时候看看当月总的有多少应交增值税,按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加

借:税金及附加

贷:应交税费--XX税

企业所得税按当期企业的利润总额计提

借:企业所得税

贷:应交税费--企业所得税

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