出口退税红字冲减如何做账？

出口退税红字冲减如何做账?

在出口货物退税时,如果需要对已经申报的数据进行红字冲减处理,也就是在系统中录入负数,将错误数据进行更正.

借:主营业务收入-免抵退税销售收入

贷:主营业务收入-出口免税收入

红字冲减具体操作步骤:

1、点击向导,选择"第一步、免抵退税数据采集","生成出口货物冲减明细",在索引窗口选择想要重建的记录;

2、点击"冲减出口"红色按钮,在弹出的对话框中选择冲减所属期,并将"单证收齐后冲减"前面的√去掉.

需要注意的是,做红字冲减的数据,不能在冲减当期作单证收齐处理,否则在数据一致性检查的时候,系统不允许通过. 并且在进行冲减的时候一定要注意,必须在单证收齐的月份进行红字冲减,必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减,否则在生成明细申报数据的时候,系统也会提示数据一致性检查出错.

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