发工资时多打给员工款如何账务处理？

发工资时多打给员工款如何账务处理？

这种属于工资多发的情况，应当将多发的收回

账务处理方面直接做个红字冲销凭证，把错误的那张凭证冲了，重新做张正确的就行了.

账务处理如下：

借：库存现金 (黑字)(摘要--收回多发工资)

借： 应付职工薪酬--工资 (红字)(摘要---冲多发工资)
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