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有留抵税额可以做亏损吗？

2021-04-12 12:46     来源：中国会计网     
有留抵税额可以做亏损吗？

有留抵税额可以做亏损吗？

公司由于政策性亏损,进项留抵税额有一千多万,这部分税额不需要转出,报税务备案,就留待以后抵扣

1、上月有留抵额未抵扣的,可以在本月抵扣:

借:应交增值税--进项税额

贷:应交增值税---销项税额

应交增值税--未交增值税

2、交本期增值税:

借:应交增值税---未交增值税

贷:银行存款--

3、本月上交上期未交的增值税,不用转出,上交时可以直接做:

借:应交增值税---未交增值税


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