当月对账对方未开票过来怎么做账？

当月对账对方未开票过来怎么做账？

举个例子:

2012年2月,客户把5000元服务费打到公司,说不要发票.2月份的时候,已经计提了这5000元的营业税等,3月初把这些税交掉了.

2012年3月,客户打来电话说,需要发票,于是开了一张5000元的发票给对方.

现在3月份要做账.这5000元的发票,该怎么办?

由于某些原因,2012年2月目前还没做账本,那么2012年2月和3月如何处理这5000的收入?怎么做账呢?

如果是你，面对这些接踵而至的问题，你会用什么方法去解决呢？

小编建议可以这样做：

方法如下:

2月  借:银行存款     5000

贷:预收账款  5000

借:营业税金及附加

贷:应交税费-营业税等

3月  借:应交税费-营业税等

贷:银行存款

借:预收账款    5000

贷:主营业务收入  5000