小规模缴税没计提可以吗?
没有计提直接缴纳是可以的,但是对于会计处理来说不算很规范.如果忘记计提也可以补计提,相关的会计处理如下:企业所得税按当期企业的利润总额计提
借:企业所得税
贷:应交税费--企业所得税
如果涉及补提去年企业所得税,分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费-所得税
借:应缴税费-所得税
贷:银行存款或者现金
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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