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12月末已结账多计费用怎么处理？

2021-02-18 10:07     来源：中国会计网     
12月末已结账多计费用怎么处理？

12月末已结账多计费用怎么处理？

多记的管理费用，应该计入以前年度损益调整

借：xxxx（资产类或负债类科目）

贷：应交税费---应交企业所得税

以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配---未分派利润

多记的管理费用，直接冲减即可。

借：管理费用        （负数或红数）

贷：xxxx（资产类或负债类科目）        （负数或红数）

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