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被查账补开去年未开的发票怎么入账?

2021-01-13 14:43     来源:中国会计网     
被查账补开去年未开的发票怎么入账?

被查账补开去年未开的发票怎么入账?

购入材料,没有发票已经入账,这只能算估价入账,因为没有原始凭证,怎么能编制记账凭证,这是个原则问题.如果已经入了账,只能把原来入账的金额用红字冲销(也就是用红字与原来的那张照样编一张记账凭证,还要冲销账簿记录),再重新按发票金额编制记账凭证,并入账.

1、补记销售

借:应收账款(或现金、银行存款等)

贷:以前年度损益调整

应交税金-应交增值税(销项税额)

2、结转成本

借:以前年度损益调整

贷:库存商品

3、计提营业税及附加

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-城建税  等

4、月底结转

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

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