银行存款日记账的余额要填吗？

银行存款日记账的余额要填吗？

银行存款日记账里的余额应根据"本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方"公式计算填入.

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿.

每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对.

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容:

一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符.

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符.