销售发票已开进项发票未收到怎么处理？

销售发票已开进项发票未收到怎么处理？

进项无 当月会产生较多增值税,没有太好办法,如果能保证下月能来发票可在报表中做文章对付过去

有收入无成本 不符合配比原则,如确有实际发生,可做暂估处理.

销售发票已开进项发票未收到仍然需要做账,具体账务知处理如下:

开销售发票时:

借:应收账款(银行存款等)

贷:主营业务收入

贷:应交税道费-应交增值税-销项税

已购原材料尚未收到进项发票时,可以暂估入账:

借:原回材料

贷:应付账款等

下月初冲回:

借:应付账款等

贷:原材料

等收到进项税发票时:

借:原材料

借:应交税费-应交增值税-进

贷:应付账款(或银行存款等)

根据《企业会计准则----具体准则》及答《企业会计准则--应用指南》的相关规定.