进项税转出并补税改如何做处理?
进项税额转出分录如下:
借:存货等相关科目
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
支付滞纳金分录如下
借:营业外支出
贷:银行存款
这部分支出在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
企业缴纳的高收入者所得税也是与企业经营无关的支出,应计入"营业外支出"科目,且在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
微信公众号
萨恩课堂
咨询电话：400-888-3585
在线客服：点击咨询
©2001-2025 中国会计网（CANET) All Rights Reserved 运营支持：北京萨恩教育科技有限公司
实名网站认证 京公网安备11010502037473号 京ICP备12013966号
做账资料
学习计划
财务表格
财税政策
财务公式
财税课程
咨询电话：400-888-3585
在线客服：
实名网站认证
京公网安备11010502037473号
京ICP备12013966号