进项税转出后补交增值税如何做凭证?

2020-10-16 15:34 来源:中国会计网

进项税转出后补交增值税如何做凭证?


       进项税转出后补交增值税如何做凭证?

1、借:原材料(库存商品)

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

2、借:应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应缴税费-未缴增值税

3、据此金额提取其他税:借:营业税金及附加

贷:应缴税费-应交城建税

应缴税费-应交教育费附加

应缴税费-应交地方教育费附加

4、缴纳时:借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款(现金)