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现金日记账要本月合计吗

2018-09-12 10:05 来源:中国会计网 | 会计通-中国会计行业门户 | 会计论坛

      现金日记账要本月合计,第一个月现金帐记完后,本月合计和累计下边分别用红色的签字笔划通栏的单红线,下个月过次月时,只需要填写余额栏:借及金额就可以。

 

 

     现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。

 

     现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额,每月要结出合计,所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”,就可以了“过次页”,应填从本月到本页止发生额的总数,这样做是为了减轻月底的工作量

 

     1、按照要求,现金日记账要日清月结,即每日终了结出本日借贷方发生额及余额,在摘要栏内注明“本日合计”字样,并在下面通栏划单红线。但在实际工作中,每天登帐完毕,可以不要“本日合计”,在余额栏中直接写出余额数就可以了。每天不写“累计”,月末结账时需要累计。

 

     2、每一帐页登记完毕,结转下页时,应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样,也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内,并在摘要栏注明“承前页”字样。