【问】结转费用的时候,是用红笔直接记在借方,还是用黑笔记在贷方,还是两个都可以。明细怎么办呢?结转之后无余额了,还要不要在下面划两条红线?
【解答】
(1)正常结转,用黑笔记在贷方。即:
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
(2)用红笔记在借方的情况,一般在冲销时使用。
(3)明细可以做一张明细表附在凭证后面,按费用总计结转。也可以在凭证上做明细结转。
另外,不管是否有余额,都要按照会计结转要求,在“本月合计”“本年累计”下划红线。
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