【KIS标准版实训】期末处理

实训六   期末处理

    任务一、设置自动转账分录

    2012年1月7日陈莲进入系统，进行期末处理的操作。

    （1）设置计提福利费的自动转账凭证。

    会计分录如下：按F7进入公式向导：借方按公式转入包含借方发生额*0.14

    借：销售费用—福利费（营销一部）    <660101|部门|201>.JF*0.14      2979.20

        销售费用—福利费（营销二部）    <660101|部门|202>.JF*0.14      3256.40

        管理费用—福利费（总部）        <660201|部门|100>.JF*0.14      2055.20

        管理费用—福利费（总经理办）    <660201|部门|101>.JF*0.14      1860.60

        管理费用—福利费（财务部）      <660201|部门|102>.JF*0.14      1920.80

        管理费用—福利费（人事部）      <660201|部门|103>.JF*0.14      1920.80

        贷：应付职工薪酬—职工福利费    <221101>.DF*0.14    转入         13920.20

    注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“JF”代表取数类型为“借方发生额”。

    （2）计提工会经费:

    借：管理费用—工会经费   转入      1988.60

        贷：应付职工薪酬---工会经费按公式转入包含 RMB <221101>.DF*0.02     1988.60

    （3）计提短期借款利息:年利率6%

    借：660301财务费用---利息支出               转入    4917.50

       贷：应付利息---人民币借款利息  按公式转入包含 RMB <200101> *0.06/12     1500

       贷：应付利息---美元借款利息   按公式转入包含USD <200102>$USD *0.06/12 （500在外币栏）

       外币一定要选择美元                 本位币公式: <200102> *.TY*0.06/12      3417.50

    注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。

    其中，“DF”表示“贷方发生额”，“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”，“$USD”表示“币别”为“美元”，“TY”表示“取数类型”为“折本币期末余额”。

     (4)转出进项税

    借:22210405应交税费/应交增值税/转出未交增值税   转入          219308.81

       贷:22210401应交税费/应交增值税/进项税额   按比例转出发生额-包含-100      219308.81

    (5)转出销项税

    借:22210406简销项税额  按比例转出发生额包含 100       229925

       贷:22210405 转出未交增值税  转入                      229925

    (6)结转未交增值税

    借:22210403 转出未交增值税按公式转出余额包含100 <22210405>.DF-<22210405>.JF  10615.19

       贷:222105    未交增值税  转入      10615.19

    (7)计提城建税等

    借：营业税金及附加6403   转入          1486.12    (贷方按未交增值税余额的百分比计算转出)

        贷：应交税费/应交城市维护建设税222103   按公式转出包含RMB<222105> *0.07   743.06

            应交税费/应交教育费附加222106   按公式转出包含RMB<222105> *0.03       318.46

            应交税费/应交地方教育费附加222107   按公式转出包含RMB<222105> *0.02   212.30

            应交税费/应交堤防费222108   按公式转出包含RMB<222105> *0.02          212.30

    (8)由杨芳11审核记账后,备份:荆州市科信电脑有限公司2012-01-08.AIB