收入已入账发生退货怎么办？

收入已入账发生退货怎么办？

冲销确认收入的分录,即做相反分录

1、当月确认收入

2、期末未收到对方账款,

借:应收账款--XX公司源

贷:主营业务收入

应交税费--应交XX税

同时结转成本,百度

借:主营业务成本

贷:库存知商品

收到对方道付款后,

借:银行存款

贷:应收账款

 1、当期收到对方付款,

借:银行账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交XX税

同时结转成本,

借:主营业务成本

贷:库存商品

2、下月发生退货时,会计如何处理

贷:银行存款(应收账款)

贷:主营业务收入 红数

贷:应交税费---应交增值税(销项税额) 红数

借:主营业务成本 红数

借:库存商品