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上月发票开错,本月开了红字发票怎么做会计分录?

2020-07-31 08:58     来源:中国会计网     
上月发票开错,本月开了红字发票怎么做会计分录?

上月发票开错,本月开了红字发票怎么做会计分录?

答:根据红字发票做分录

1.冲减收入

借:应收账款-甲公司 (红字)

贷:主营业务收入-a产品 (红字)

主营业务收入-b产品 (红字)

主营业务收入-c产品 (红字)

应交税金-应交税金-销项税金 (红字)

2.冲减成本

借:主营业务成本 (红字)

贷:库存商品-产品a (红字)

库存商品-产品b (红字)

库存商品-产品c (红字)

根据新开的蓝字做分录

确认收入

借:应收账款-甲公司

贷:主营业务收入-a产品

主营业务收入-b产品

应交税金-应交税金-销项税金

2.结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品-产品a

库存商品-产品b

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