华南韶钢集团：实现资金一体化管控

广东省韶关钢铁集团有限公司1966年建厂，是集钢铁制造、物流、工贸为一体的大型国有企业集团，是世界钢铁企业100强、中国企业500强、广东企业50强，是中国重要的船板钢生产基地、广东重要的钢铁生产基地和高新技术企业。2010年，面对钢材市场复杂多变、原材料价格上涨等不利因素，韶钢深入对标挖潜，精益管理，生产经营取得新业绩，年产钢504万吨、铁502万吨、钢材482万吨，实现销售收入202亿元，总资产262亿元。　　韶钢资金管理发展历程的三个阶段　　韶关钢铁集团为提升集团的管控能力，组建了结算中心，加强对下属子公司资金的规范统筹和管理，形成集团资金规模效益，韶钢集团资金管理经历了三个阶段。　　第一阶段：1996年成立结算中心，以行政手段强制取消二级单位账户200个，采取“一户多名”方式，实现简单的资金集中管理。　　第二阶段：2001年开始进行规范的管理模式，分设上市公司和集团公司两个结算中心，满足证券监管的要求。　　第三阶段：2005年后实现“一体化”资金管控模式。实施了与生产经营一体化的集团资金动态管控体系。2006年，财务结算中心结算次数6万次，资金结算量735亿。　　在韶钢的资金管理之路上，拜特公司提供了全程服务。1996年，韶钢集团结算中心挂牌成立，开始使用拜特前身爱华结算中心软件；2001年，结算中心软件升级，系统由原来的“爱华结算中心软件”升级到拜特资金管理系统V6.5；2003年，实施资金监控系统和商业票据管理系统；2004年，完成结算中心系统与各业务系统集成接口的开发；2006年，上线拜特资金管理V9.0；2007年，完成了系统改造和升级，做到数据不落地处理，实现管理的信息化、流程化和扁平化，初步实现了具有韶钢本土化特色的ERP系统。截至目前，在拜特为韶钢提供服务的十五年期间，系统运行良好。　　实施资金一体化管控的背景　　韶钢实施资金一体化管控项目的背景有：1、一户多名的管理模式存在合规性风险。2、存在集团公司账户因子公司法律纠纷，导致被冻结的风险。3、增值税发票无法抵扣的风险。4、不能实时监控和网络化结算。5、系统没有整合，存在信息孤岛。6、功能不满足业务发展需要。　　针对上述资金管理中存在的合规性、系统性能和功能等方面的缺陷，韶钢集团一直在思考、探索解决办法，以进一步优化资金管理，特别是韶钢实施ERP系统，实现财务业务一体化，也对资金管理系统提出了新的更高要求。随着金融网络工具的广泛应用，为集团加强资金集中管理提供了良好的技术平台。2005年，韶钢集团与拜特公司积极合作，全面建立起规范的集团资金集中管理系统。　　管控一体化资金系统实施的效果　　韶钢集团实施一体化资金管理系统带来了非常明显的成效，实现了资金管理系统与银企直联系统、ERP系统、OA系统、业务系统的多系统协同，将资金业务办理与资金结算、资金预算、财务核算有效集成，加速了资金周转，提升了资金管理效率，为领导提供了准确全面直观的资金信息，方便领导进行决策，规避了资金风险。具体体现在以下方面：　　（一）、实现母子公司体制下资金集中管理的新模式，并有效解决了前两个阶段中存在的缺陷　　1、开通银企直联后，母子公司分别在银行开立账户，通过银企平台实现母子账户联动管理。　　2、母公司按照对子公司的不同控制权，分别采取资金归集或监控管理，该种管理模式，实现了不干预各子公司经营自主权的前提下，对子公司资金进行集中管理，从而有效地调节资金流向和盘活沉淀资金，防止资金流失和体外循环，提高资金综合使用效率。　　3、规避了以前资金集中管理过程中某些与国家法规相冲突的问题，符合国家的财会制度，金融监管和银行结算等规定。　　（二）、大幅提高了资金管理工作效率　　1、通过系统自动生产报表的时间由原来手工编织报表1-2天，提高到30分钟，至2个小时。　　2、票据打印由系统代替手工开票，降低了差错率且提高了效率。　　3、银行头寸及时准确，资金日调度频度减低，由原来每周2-3次降低到每周1次。　　4、结算速度得到较大的提高，付一批款由原来半天缩短为现在的2-3分钟。　　（三）、全面提高了资金管理综合效益　　1、综合资金成本，2006年在央行多次加息和公司有计划地增加中长期负债情况下，公司综合借款利率为5.53%,较一年期法定借款利率6.12%减低了0.59个百分点，通过精心运作资金，全部资金成本率为4.74%，全年增加资金间接效益12790万元。　　2、提高企业资信，借助先进的信息管理系统，提高了资金预测的前瞻性和准确性，辅助合理调度资金，公司从未出现银行账户余额不足支付的情况，也未出现欠税，欠工资等现象，有效的维护了企业喜用，公司被多家银行评为AAA 级信用企业。　　3、灵活理财，通过准确的资金预测，将短暂闲置资金用于短期投资和理财，有效地减少资金沉淀，2006年取得理财收益579万元。　　（四）、建立了完备的系统安全机制　　1、通过加强软、硬件管理，确保网络安全。　　2、以系统驱动业务流程的规范化，确保资金安全。　　（五）、系统使用情况　　韶钢集团使用了拜特资金管理系统有柜台营业账务系统、电子账务系统、内部网上银行系统、银企直联管理平台、银行接口（开通了工、农、中、建、交通、招商、浦发、民生、中信、兴业、华夏、光大、深发13家银行接口）、综合查询分析系统、资金预算系统、资金预测系统、授信额度管理系统、信贷管理系统、国际结算系统、承兑汇票管理系统、银行对帐、银行票据打印系统、个人报账系统、权限管理、担保管理、Oracle ERP接口、金碟K3 财务接口、OA系统接口。　　（注：文中资金效益数据出自2006年汇报数据。）