【现金知识】库存现金管理内部控制制度

    1.钱账分管制度
　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。
　　2.库存现金开支审批制度
　　包括：
　 （1）明确本单位库存现金开支范围；
　 （2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法；
　 （3）确定各种现金支出的审批权限。
　　3.库存现金日清月结制度
　　包括：
　 （1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符；
　 （2）登记和清理日记账；
　 （3）现金盘点