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有关未拿到银行对账单的问题

2018-07-17 10:35     来源:中国会计网     

问:出纳银行日记账登账时,有的账是要等拿到银行的对账单才有凭证登账。比如账户管理费、代扣费用之类的。这样的话,那本月的账是不是要等到次月拿到银行的对账单才能完成?

 

答:是要等拿到银行凭证才可以登帐。银行对账单主要是汇总该存款账户上个月的变动情况,银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。企业就可以以此为依据,核对银行日记账的记录是否正确,并编制银行存款余额调节表。

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