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2015年证券投资基金命题点解读:证券投资基金概述4

2015-06-23 16:39 来源:中国会计网 | 中国会计网-中国会计行业门户 | 会计论坛

 第五节 证券投资基金的起源与发展 
  命题点一 证券投资基金的起源和早期发展 

  1868年,英国成立的“海外及殖民地政府信托基金”被看作最早的基金。 
  早期的基金基本上是封闭式基金。1924年3月21日,“马萨诸塞投资信托基金”在美国波士顿成立,这是世界上第一只开放式基金。 
  大危机后,美国1940年出台的《投资公司法》和《投资顾问法》对美国基金业的发展有基石性作用。 
  命题点二 证券投资基金在全球的普及性发展 
  美国是世界上基金业最为发达的国家。 
  命题点三 全球基金业发展的趋势与特点 
  (1)美国占据主导地位,其他国家发展迅猛。 
  (2)开放式基金成为证券投资基金的主流产品。 
  (3)基金市场竞争加剧,行业集中趋势突出。 
  (4)基金的资金来源发生了重大变化(退休养老金快速增长)。 
  第六节 我国基金业的发展概况 
  我国基金业的发展分为三个阶段: 
  第一阶段:20世纪80年代末至1997年11月14日《证券投资基金管理暂行办法》(简称《暂行办法》)颁布之前 
  公司型封闭式基金——淄博乡镇企业投资基金在上海证券交易所最早挂牌上市。 
  第二阶段:《暂行办法》颁布至2004年6月 
  2001年9月,我国第一只开放式基金——“华安创新”诞生。 
  第三阶段:快速发展阶段 
  2004年6月1日实施的《证券投资基金法》,标志着基金业进入一个新的发展阶段。 
   第七节基金业在金融体系中的地位与作用 
  (1)为中小投资者拓宽了投资渠道。 
  (2)优化金融结构,促进经济增长。 
  (3)有利于证券市场的稳定和健康发展。 
  (4)完善金融体系和社会保障体系。 
  本节只需将四个标题背熟即可。
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