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根据《国务院办公厅转发财政部关于加强和规范评估行业管理意见的通知》和《财政部关于对资产评估行业进行全面检查的通知》要求，省财政厅于2004年4月至8月份对全省94家资产评估机构和423名注册资产评估师的资质、内部管理、执业质量、职业道德等情况进行了组织检查。 一、主要收获 （一）摸清了底数。从检查情况看，我省目前共有专营和兼营资产评估机构99家，其中专营机构17家、兼营机构82家，具有证券评估资格的5家。这99家评估机构的分布情况是：省属55家、西安市13家、宝鸡市5家、咸阳市5家、渭南市2家、汉中市3家、安康市3家、商洛市4家、铜川市2家、延安市5家、榆林市2家。全行业2001年至2003年的评估总值1069.52亿元，评估业务收入1.84亿元。截止2003年底，全省共有注册资产评估师508人，其中执业评估师484人。 （二）认清了现状。我省资产评估行业发展现状可以概括为“三多”、“三少”：一是资产评估机构多，注册资产评估师少。全省执业评估师仅有484人，70%以上的专营和兼营资产评估机构平均拥有注册资产评估师不足5人（其中19家评估机构仅有注册资产评估师4名，36家评估机构仅有注册资产评估师3名，还有5家评估机构的注册资产评估师不足3名），注册资产评估师人员紧缺。二是兼营机构多，专营机构少。在99家专营和兼营资产评估机构中，专营机构仅占17.2%，竞争力缺乏。三是西安地区机构多，其他市区机构少。陕北和陕南地区各有8家资产评估机构，其余83家均分布在关中地区，且绝大部分集中在西安地区。并且有7个市区没有设立专职资产评估机构。另外，资产评估行业在职业道德方面也存在着低价竞争、恶意诋毁同行等问题。 （三）查处了问题。按照财政部下发的《资产评估行业全面检查处理指导意见》和相关法规，省检查办对挂名、兼职、跨所执业、停止执行资产评估业务满12个月、提供虚假人事档案存放证明、虚假申报专职经历和时间的71名注册资产评估师，分别给予了撤销注册、通报批评、谈话提醒处理。对存在无注册资产评估师执业、无注册资产评估师出资、未配备3名以上注册资产评估师、未设置专职评估部、未配备相应的专业人员、执业质量有严重问题、财务管理不规范、内部管理混乱等问题的16家资产评估机构，分别给予了吊销资格、停业整顿、限期整改处罚。对存在底稿编制不完备、评估程序不完整、质量控制流于形式、报告内容和格式不规范、评估方法不当、评估对象权属不清、评估依据不充分等问题，但情节轻微的47家评估机构，通过现场谈话等形式作了纠正。 二、工作特点 （一）领导重视。财政部检查工作布置会结束后，省财政厅及时下发了《关于对全省资产评估行业进行全面检查的通知》，明确了检查工作的组织领导和检查范围、内容、程序、时间、方法、步骤、要求等。并成立了“陕西省资产评估行业全面检查工作领导小组”，姜锋副厅长任组长，省注协秘书长阎平、厅企业处处长冯智纲任副组长，领导小组下设办公室，全面负责组织领导和协调检查工作。为确保检查工作的顺利进行，厅党组还决定从厅属单位抽选17名干部，从规模较大、执业质量较好的资产评估机构抽选8名注册资产评估师，组成由4名处级干部带队、25名同志参加的检查队伍；安排专项检查经费53万元。各市区财政部门也成立了相应的检查机构，并从人力、财力等方面给予了保障。 （二）准备充分。一是认真制定检查实施方案，及时开会研究，安排部署，明确检查工作的指导思想、检查内容、阶段划分、人员组成、工作标准等。二是做好检查前的各项准备工作。除印制财政部检查办下发的各种表格和检查资料外，还结合我省实际，制发了《检查工作进度统计表》、《注册资产评估师谈话提醒登记表》等多种表格。三是多渠道地搞好宣传工作。除在《陕西日报》发布检查通告外，还利用协会杂志、网站和简报等形式刊登检查通知、印发检查专刊、宣传检查进展情况，使有关领导、机构和人员随时了解检查工作动态。 （三）工作扎实。在检查中，各检查组始终把机构和人员的资质、内部管理、执业质量、职业道德以及是否有违法行为作为检查工作的重点，对被投诉举报的评估机构和评估师进行延伸检查，基本做到了人员查实、项目查全、报告查细、标准统一、正确定性。本次检查，共抽查评估报告488份，其中：整体资产评估报告178份，部分资产评估报告284份，单项资产评估报告26份。与368名注册资产评估师进行了现场谈话，对352份评估报告做了检查结论。查出有挂名、兼职等问题的注册资产评估师71人，占被查评估师的16.8%；查出不符合设立条件和执业质量等方面有严重问题的评估机构16家，占被查评估机构的17%；查出有问题的评估报告82份（其中存在严重问题的评估报告3份），占抽查报告的17%.检查面达到100%. （四）要求严格。在检查工作部署会上，厅领导明确要求： 一要突出检查重点，严格工作程序，做到坚持原则、工作细致、考虑周全，认真做好每一阶段的检查工作；二要全面推进，确保进度，按时完成检查任务；三要注重质量，从每项制度、每份评估报告抽查入手，查实、查细、查全；四要严肃工作纪律，不许接受被查单位的宴请、礼品、礼金，克已奉公，维护机关形象。在检查工作中，省检查办要求检查人员边查边纠、分类指导，做到不隐瞒检查情况、不减少检查程序、不放松检查尺度，坚持检查与调查相结合、调查与稽查相结合、稽查与处理相结合，对查出的问题，在认真分析、正确界定的基础上，做出结论，及时上报。这些规定和要求，对规范检查工作、保证检查质量、圆满完成检查任务发挥了重要作用。（省注协供稿） |
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